Les charges d'un auto-entrepreneur

Les cotisations sociales URSSAF

C'est la principale charge de l'auto-entrepreneur. Elle s'applique sur le chiffre d'affaires encaissé, avec un taux qui varie selon l'activité :

• Vente de marchandises — 12,3 %
• Prestations de services BIC — 21,2 %
• Activité libérale / BNC — 21,2 %
• Location meublée — 6 %

Ces cotisations couvrent la retraite de base, la maladie, les allocations familiales et la formation professionnelle.

Le versement libératoire de l'impôt (option)

Si vos revenus fiscaux de l'année N-2 sont inférieurs au plafond du quotient familial, vous pouvez opter pour le versement libératoire : payer l'impôt en même temps que les cotisations URSSAF, à un taux additionnel fixe.

• Vente de marchandises — + 1 %
• Prestations de services — + 1,7 %
• Activité libérale — + 2,2 %

Sans cette option, le CA est intégré à la déclaration de revenus classique avec un abattement forfaitaire.

La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE)

La CFE est due chaque année, sauf la première année d'activité. Son montant dépend de la commune et du CA. Elle peut représenter entre 200 € et 2 000 € selon la localisation. Si votre CA annuel est inférieur à 5 000 €, vous en êtes exonéré.

La contribution à la formation professionnelle

Elle est incluse dans les cotisations URSSAF. Elle vous donne droit à des formations financées via le Fonds d'Assurance Formation. Le taux est de 0,1 % à 0,3 % selon l'activité.

Exemple concret

Pour un prestataire de services (BNC) avec 30 000 € de CA :

• Cotisations URSSAF : 30 000 × 21,2 % = 6 360 €
• CFE : environ 400 € selon commune
• Total charges obligatoires : environ 6 760 €
• Reste net avant impôt : environ 23 240 €

Les erreurs fréquentes

• Ne pas provisionner les cotisations au fil des encaissements
• Oublier la CFE dans son budget annuel
• Confondre CA et bénéfice — les charges s'appliquent sur le CA brut, pas sur ce qu'il reste

Et avec Déjà Fait ?

Déjà Fait calcule vos cotisations URSSAF estimées en temps réel à partir de vos recettes. Vous savez toujours combien mettre de côté avant chaque déclaration.

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